Финансовый менеджмент для собственника: основные инструменты и показатели

По запросу «финансовый менеджмент» часто ищут программу колледжа и учебник. Эта страница про другое. Собственник ИП или небольшой компании управляет деньгами сам. Ему нужны не функции из оглавления, а ответ, можно ли сейчас платить и закупать.

Управленческий учёт режет факт по точкам и клиентам. Как его собрать, на странице управленческого учёта. Финансовый менеджмент берёт уже полученные цифры и ставит следующий вопрос. Когда уйдёт налог. Когда придёт оплата. Что будет с кассой, если крупный клиент задержит перевод на две недели.

Какие цифры держать рядом

Кассовый разрыв считают прямо. Складывают обязательные платежи на ближайшие недели: зарплата, аренда, налог, возврат займа. Рядом ставят деньги, которые точно придут за тот же срок, не «ожидаемую выручку». Если расход раньше прихода, разрыв уже есть, даже если год в целом прибыльный.

Дебиторка без даты бесполезна. Нужна сумма и день, когда счёт должен закрыться. Срок в договоре и факт оплаты это разные вещи. Кредиторка перед поставщиком считается так же: что обещали заплатить и когда. Остаток на счёте минус чужие деньги, предоплата клиентов и невыплаченный налог, даёт сумму, которой компания ещё распоряжается.

Прибыль в отчёте о финансовых результатах и остаток в банке расходятся законно. Почему два учёта дают разные числа, на странице бухгалтерского и налогового учёта. Для решения «можно ли вывести деньги» смотрят и прибыль, и кассу, и долги. У общества дивиденды ещё упираются в чистую прибыль и срок выплаты, страница дивидендов. У ИП снятие с карты не отменяет налог и взносы за себя, страница взносов ИП.

Что делать с цифрой

Показатель сам по себе решение не принимает. Если разрыв виден заранее, закупку двигают, просят оплату по закрытым актам, не наращивают склад «на всякий случай». Если дебиторка растёт быстрее отгрузок, новые отсрочки не выдают, пока не закрыты старые счета. Если касса полная из предоплат, эти деньги не тратят на личные снятия.

Займ, отсрочка поставщика и скидка за оплату сегодня считаются на тех же датах. Ставка «как в банке» без графика платежей собственнику не помогает. Нужна сумма к каждой дате, иначе сравнение с разрывом не сходится.

Компания «Фрактал» не ведёт инвестиционный портфель и не консультирует по ценным бумагам. В абоненте мы считаем налоги, взносы и закрытие месяца. Даты платежей из этого контура как раз те, которые кассовый план обязан знать.

Источники

• закон о бухгалтерском учёте, состав отчётности не заменяет кассовый план собственника
• Налоговый кодекс, сроки уплаты конкретного налога смотрят в своей статье, не в учебнике менеджмента

Если это ваш случай, короткая заявка на главной.