Изменения в налогах для бизнеса в 2026 и 2027 годах
Здесь только то, что меняет лимит или расчёт ИП и ООО. Календарь сдачи лежит на своей странице.
Ниже изменения, которые уже влияют на платёж небольшой компании или ИП. Список не обещает, что других поправок нет. Где цифра уже разобрана на отдельной странице, здесь одна строка и ссылка.
НДС на УСН и патент
Освобождение от обязанностей плательщика НДС для упрощенца на 2027, 2028 и 2029 годы остаётся при доходе до 20 млн ₽. Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ. Порог НДС в 2027 году до 15 млн не опускается, в 2028 году до 10 млн тоже. Эти две цифры относятся к графику патента. Как считать 5%, 7% и 22%, на странице НДС на УСН.
Доход для патента: 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн в 2027 году, 10 млн с 2028 года. Средняя численность больше 15 человек по патентной деятельности право снимает. Таблица и оговорка, что доход патента и УСН для этой планки складывают, на странице лимита патента.
Сама упрощёнка
Чтобы применять УСН в 2026 году, доход не выше 490,5 млн ₽, остаточная стоимость основных средств не выше 218 млн ₽, средняя численность не выше 130 человек. Коэффициент-дефлятор на 2026 год 1,090, приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734.
Базовые ставки те же: 6% с доходов и 15% с доходов минус расходы. Ставки 8% и 20% не применяются, п. 1.1 и п. 2.1 ст. 346.20 НК утратили силу с 1 января 2025 года. С 2026 года пониженную региональную ставку можно дать только по видам деятельности и критериям, которые определило правительство. Закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. На объекте «доходы минус расходы» в расходы можно брать и расходы по главе 25 НК.
Прибыль, взносы, зарплата, АУСН
Общая ставка налога на прибыль остаётся 25%. С 2025 по 2030 год 8% идут в федеральный бюджет, 17% в региональный. Как устроена база, на странице налогов ООО.
Взнос ИП за себя в 2026 году: 57 390 ₽, дополнительный 1% не больше 321 818 ₽. Расчёт на странице взносов за себя.
Единая предельная база по взносам работодателя на 2026 год равна 2 979 000 ₽. Внутри неё общий тариф 30%, выше 15,1%. Пониженный тариф для малого бизнеса больше не действует у каждой маленькой компании. Пример и условия на странице налогов с зарплаты.
На АУСН с 2026 года проценты ИП по вкладам в российских банках в базу режима не входят, с них платят НДФЛ. Взнос на травматизм для страхователей на АУСН в 2026 году равен 2 959 ₽ за год. ИП без наёмных работников его не платит. Режим в целом на странице выбора режима.
Источники
Если это ваш случай, короткая заявка на главной.
Сведения приведены по состоянию на дату публикации и могут утратить актуальность при изменении законодательства. Если вы заметили неточность, сообщите нам: fractal.buh@yandex.com.